금융소득 종합과세자는 이자소득과 배당소득을 합산한 금액이 연 2천만원을 초과하는 개인을 말합니다. 금융소득이 2천만원을 넘으면 초과분은 근로소득, 사업소득, 연금소득 등 다른 종합소득과 합산되어 누진세율로 과세될 수가 있는데요. 그럼 간단하게 금융소득 종합과세자 기준, 대상 여부 확인 방법 등에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
금융소득 종합과세자는 무엇인가요?
금융소득 종합과세자는 1년 동안 받은 이자소득과 배당소득을 합한 금액이 2천만원을 초과한 사람을 말합니다. 여기서 말하는 금융소득에는 예금이자, 적금이자, 채권이자, 주식 배당금, 펀드 배당소득 등이 포함될 수 있습니다.
금융소득이 연 2천만원 이하라면 보통 금융기관에서 세금을 원천징수하는 것으로 과세가 끝납니다. 하지만 2천만원을 초과하면 초과한 금액은 다른 소득과 합산되어 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.
다만 모든 금융수익이 종합과세 대상에 포함되는 것은 아닙니다. 비과세 금융소득이나 분리과세 금융소득은 금융소득 종합과세 기준을 판단할 때 제외됩니다. 따라서 단순히 통장에 찍힌 이자나 투자 수익 전체를 보는 것이 아니라 실제로 종합과세 대상에 해당하는 이자, 배당소득만 따져봐야 합니다.
금융소득 종합과세 대상 기준
금융소득 종합과세 대상 기준에 대해서 자세히 알아보면 생각보다 간다합니다. 1년 동안 발생한 이자소득과 배당소득의 합계가 2천만원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 된다고 이해를 하면 됩니다.
여기서 1년은 1월 1일부터 12월 31일까지를 말하며 기준은 부부나 가족 합산이 아니라 개인별로 판단합니다. 따라서 본인 명의 계좌에서 발생한 이자와 배당소득을 기준으로 확인해야 합니다.
금융소득 종합과세 기준을 정리하면 다음과 같습니다.
- 이자소득과 배당소득을 합산합니다.
- 비과세 금융소득과 분리과세 금융소득은 제외합니다.
- 가족이 아닌 개인별로 계산합니다.
- 연간 금융소득이 2천만원을 초과하면 대상이 됩니다.
다만 금융소득이 2천만원을 넘었다고 해서 무조건 세금이 많이 늘어나는 것은 아니며 다른 종합소득과 합산되어 계산되기 대문에 근로소득이나 사업소득 등 다른 소득이 있는지도 살펴봐야 합니다.
금융소득 종합과세자 확인 방법
금융소득 종합과세자 여부는 크게 홈택스 조회, 세무서 방문, 금융기관에서 원천징수영수증 발급으로 확인할 수 있습니다. 개인은 그냥 간단하게 국세청 홈택스에서 확인이 가능합니다.
1. 국세청 홈택스에 접속합니다.
2. 인증서 또는 간편인증으로 로그인을 하세요.
3. 로그인 후 세금신고 메뉴를 클릭합니다. 그리고 종합소득세 > 신고도움 자료 조회 > 금융소득명세 조회 메뉴를 찾아서 클릭하세요.
4. 그럼 해당 화면에서 종합과세 이자소득, 배당소득 금액을 확인할 수가 있습니다.
해당 화면에서는 금융소득(이자·배당)이 2천만원을 초과하여 종합소득세 신고 대상인 경우 해당 명세서가 조회가 되기 때문에 만약에 금액이 2천만원을 초과했는데 조회가 안된다면 국세상담센터 126번으로 전화를 걸어 문의를 해볼 수가 있습니다.
홈택스 이용시 필요한 인증서를 확인해보세요.
-> [공동인증서 발급 확인하기]
-> [금융인증서 발급 알아보기]
지난 금융소득 확인 방법
종합소득세 > 신고도움자료 조회 > 금융소득명세 조회는 보통 해당 신고연도 즉 직전 귀속연도 자료 확인용으로 보는 메뉴로 지난 혹은 3년, 5년간 자료를 보려면 세금신고내역에서 확인을 해야 합니다.
1. 국세청 홈택스에 접속 후 > 나의 홈택스 메뉴를 클릭합니다.
2. 그 다음 왼쪽 메뉴에서 세금신고 > 세금신고내역 메뉴를 찾아서 클릭하세요.
3. 세금신고내역에서 신고.소득 통합조회 탭을 누르고 귀속연도를 2023, 2024, 2025로 변경 후 조회를 해보세요.
4. 결과에서 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타 등으로 수입금액, 소득금액을 확인할 수가 있습니다.
금융소득 종합과세 대상이면 주의할 점
만약 금융소득 종합과세 대상자로 확인된다면 이제부터는 5월 종합소득세 신고 준비를 해야 합니다. 다음 주의할 점을 참고해서 신고를 준비해보시기 바랍니다.
- 비과세·분리과세 상품은 따로 봐야 합니다. 모든 금융수익이 종합과세 대상에 포함되는 것은 아닙니다.
- 금융소득은 개인별로 판단합니다. 부부라도 합산하지 않고 각자 2,000만 원 초과 여부를 봅니다.
- 다른 소득과 합산되면 세율이 달라질 수 있습니다. 근로소득이나 사업소득이 있으면 세부담이 커질 수 있습니다.
- 신고 전에 자료를 미리 준비해야 합니다. 홈택스 자료와 금융기관 원천징수영수증을 미리 확인하는 것이 좋습니다.
마무리
금융소득 종합과세자 확인 방법에 대해서 알아보았는데 보통 이렇게 확인을 하지 않아도 국세청에서 세금 내라고 톡으로 알려주는 경우가 많습니다. 하지만 받지 못했다면 이렇게 조회를 하면 되고 지난 금융소득 또한 본문에 나와 있는 방법대로 조회를 할 수가 있으니까 참고해서 이용해보세요.
